국세청 중간예납 안내 종합소득세 중간예납의 모든 것

국세청 중간예납 안내 종합소득세 중간예납의 모든 것

안녕하세요, 오늘은 국세청의 중간예납 안내에 대해 알아보겠습니다. 매년 11월은 종합소득세 중간예납의 달로, 많은 개인사업자들이 이 시기에 중간예납세액 납부 고지서를 받게 됩니다. 이번 포스팅에서는 중간예납세액의 개요, 납부 대상자, 조회 방법, 납부 기한 및 방법, 분납 및 납부 기한 연장, 그리고 어려운 납세자를 위한 지원에 대해 자세히 알아보겠습니다.

241104 국세청_11월, 개인사업자는 꼭 중간예납 하세요.pdf

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중간예납세액 개요

중간예납세액은 직전 과세기간의 종합소득세액의 1/2로 계산됩니다. 이는 지난 해, 즉 2023년 귀속의 종합소득세액을 기준으로 하며, 이를 통해 개인사업자는 자신의 세무 계획을 세울 수 있습니다. 중간예납세액은 내년 종합소득세 확정신고 시 기납부세액으로 공제되므로, 정확한 금액을 파악하는 것이 중요합니다.

고지 제외 사유가 있는 경우에는 중간예납 대상에서 제외됩니다. 예를 들어, 중간예납세액이 50만원 미만인 경우나 신규 사업자, 또는 원천징수되는 소득만 있는 경우가 이에 해당합니다.

 

종합소득세 중간예납 세액의 계산

납부 대상자 및 조회 방법

납부 대상자는 국세청에서 발송하는 고지서를 통해 확인할 수 있으며, 홈택스와 손택스를 통해 고지세액을 조회할 수 있습니다. 아래는 각 플랫폼에서의 조회 방법입니다.

홈택스에서의 조회 방법
홈택스에 로그인합니다.
메뉴에서 '세금신고'를 선택합니다.
'종합소득세 신고'로 이동합니다.
'중간예납 고지 세액 조회'를 선택하여 확인합니다.

 

손택스에서의 조회 방법
손택스에 로그인합니다.
'My홈택스' 메뉴로 이동합니다.
'세금신고·납부·환급·고지·체납·압류재산' 메뉴를 선택합니다.
'고지' 탭에서 고지세액을 조회합니다.
고지서를 받은 사업자는2024년 12월 2일(월)까지 납부해야 하므로, 미리 계획을 세워야 합니다.

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납부 기한 및 방법

고지서를 받은 사업자는 12월 2일(월)까지 세액을 납부해야 하며, 납부 방법은 다음과 같습니다:

납부고지서에 기재된 계좌로 이체: 가장 일반적인 방법으로, 지정된 계좌로 직접 이체하면 됩니다.
홈택스·손택스를 통해 신용카드, 간편결제로 납부: 빠르고 편리하게 납부할 수 있는 방법입니다.
금융기관에 직접 납부: 가까운 금융기관을 방문하여 직접 납부할 수 있습니다.
납부 기한을 놓칠 경우 납부 지연가산세가 부과될 수 있으므로, 미리 납부하는 것이 좋습니다.

분납 및 납부 기한 연장

중간예납세액이 1천만 원을 초과하는 경우, 납부 기한(12월 2일) 다음 날부터 내년 2월 3일(월)까지 세액의 일부를 분할납부할 수 있습니다. 분납 가능 금액은 다음과 같습니다:

중간예납세액 2천만 원 이하: 1천만 원을 초과하는 금액
중간예납세액 2천만 원 초과: 고지된 세액의 50% 이하 금액
또한, 납부 기한 연장 신청이 가능하므로 필요한 경우 적극적으로 신청해야 합니다.

어려운 납세자를 위한 지원

티몬·위메프 피해 사업자나 태풍·호우 등의 재난으로 어려움을 겪는 납세자는 납부기한 연장을 신청할 수 있습니다. 납부 기한 연장 신청 방법은 다음과 같습니다:

홈택스 또는 세무서에 납부기한 연장 신청서 접수: 각 기관에서 안내하는 양식을 작성하여 제출합니다.
최대 9개월까지 납부 기한을 연장할 수 있으며, 특별재난지역에 소재하는 중소기업은 최대 2년까지 연장 가능합니다.
이러한 지원은 어려운 시기를 겪고 있는 사업자에게 큰 도움이 됩니다.

 

종합소득세 중간예납 납부 제외 대상

중간예납세액 고지서 조회 방법

중간예납세액은 홈택스와 손택스(모바일)를 통해 손쉽게 조회할 수 있습니다. 고지서 조회 방법은 앞서 설명한 대로 홈택스와 손택스를 통해 간편하게 확인할 수 있습니다. 특히, 모바일 손택스를 이용하면 언제 어디서나 간편하게 조회할 수 있어 매우 유용합니다.

 

납부기한 연장 신청 경로

납부 기한 연장을 원할 경우, 홈택스 또는 손택스에서 신청할 수 있습니다. 신청 절차는 다음과 같습니다:

홈택스에서의 신청 방법
홈택스에 접속합니다.
'국세증명·사업자등록 세금관련 신청/신고' 메뉴로 이동합니다.
'세금관련 신청·신고 공통분야'를 선택합니다.
'신고·납부 기한연장 신청/내역조회'를 선택하여 신청합니다.

 

손택스에서의 신청 방법
손택스에 접속합니다.
'전체메뉴'에서 '국세증명·사업자등록 세금관련 신청/신고'를 선택합니다.
'세금관련 신청·신고 공통분야'를 선택합니다.
'고지분 납부기한등 연장 신청'을 선택하여 신청합니다.
신청 절차를 통해 납세자의 부담을 덜 수 있으므로, 필요한 경우 적극적으로 이용해야 합니다.

국세청의 중간예납세액 납부는 개인사업자에게 중요한 세무 관리 요소입니다. 정확한 납부 기한과 방법을 숙지하고, 필요시 지원을 요청함으로써 원활한 세무 관리를 할 수 있습니다. 중간예납세액에 대한 이해와 준비가 잘 되어 있다면, 향후 종합소득세 확정신고 시에 큰 도움이 될 것입니다.

이 글을 통해 중간예납세액에 대한 정보를 충분히 이해하시고, 올바른 납부 계획을 세우시길 바랍니다.

 

지금까지 국세청 중간예납 안내 종합소득세 중간예납의 모든 것에 대해서 간단히 알아보았습니다. 읽어주셔서 감사합니다.